¿Conviene seguir en Monotributo en 2025? Análisis para pequeños emprendimientos

Info Dr. Clean
23 may
2 Min. de lectura

El Monotributo en Uruguay es una herramienta fiscal pensada para formalizar pequeñas actividades económicas, con costos reducidos y trámites simplificados. Sin embargo, muchos emprendedores que ya llevan un tiempo en actividad se preguntan: ¿me sigue conviniendo estar en el Monotributo en 2025?

En este artículo te explicamos cómo funciona este régimen hoy, cuáles son sus beneficios y limitaciones, y cuándo puede ser momento de pasarse a un régimen general.

¿Qué es el Monotributo en Uruguay?

Es un régimen simplificado destinado a:

Personas físicas o sociedades de hecho con hasta 2 socios
Actividades de venta de bienes o prestación de servicios de pequeña escala
Un tope de ingresos anuales de 1.100.000 UI (actualizado cada año)

El Monotributo permite pagar en una sola cuota mensual:

Los aportes al BPS (seguridad social)
El cumplimiento del IVA y IRPF en forma simplificada

Beneficios del Monotributo

Cuota fija mensual (con valores accesibles)
No hay que presentar declaraciones juradas complejas
Simplifica el cumplimiento tributario
Permite acceder a cobertura médica y beneficios sociales
Ideal para actividades de subsistencia o emprendimientos incipientes

En 2025, el valor mensual ronda los $2.500 - $3.000 dependiendo del tipo de actividad.

¿Qué limitaciones tiene el Monotributo?

No permite deducir gastos
No se puede emitir facturas con IVA discriminado
No permite importar ni exportar
No podés vender a empresas que soliciten crédito fiscal (limitando el crecimiento comercial)
No es compatible con otras actividades como dependencias laborales o sociedades comerciales

¿Conviene seguir en el Monotributo o cambiar de régimen?

Todo depende del volumen de ingresos, los gastos asociados y los clientes que tengas. Puede ser momento de cambiar si:

Estás cerca o superás el tope de ingresos
Necesitás emitir facturas con IVA
Tus clientes son empresas que no te compran por no poder deducir
Querés deducir gastos y pagar solo sobre la ganancia real
Estás pensando en profesionalizar tu negocio o constituir una sociedad (como una SAS o SRL)

Alternativas al Monotributo

IVA mínimo (para servicios personales con facturación moderada)
Régimen real de IVA e IRPF empresarial (como unipersonal)
Constituir una sociedad (SAS o SRL) con asesoramiento profesional

¿Qué pasos hay que seguir para cambiar de régimen?

Notificar baja del Monotributo en BPS y DGI
Inscribirte en el nuevo régimen elegido
Actualizar tu sistema de facturación
Adaptar tu contabilidad e informes fiscales

Importante: el cambio de régimen se puede hacer en cualquier momento, pero tiene efecto desde el mes siguiente y debe planificarse con anticipación para evitar sanciones o duplicación de tributos.