CFE recibidos (compras): cómo validar, contabilizar y aprovechar el crédito fiscal de IVA

En Uruguay solemos hablar mucho de emisión de CFEs… pero el otro 50% del orden fiscal está en los CFEs recibidos (tus compras). Si no los validás y contabilizás bien, se pierden créditos de IVA, aparecen diferencias en cierres y se complica la auditoría. Acá tenés una guía práctica y cómo lo resuelve Asystax.

1) ¿Por qué importa tanto el flujo de compras?

• Crédito fiscal de IVA: solo es aprovechable si el CFE es válido y está bien registrado.

• Trazabilidad: relacionar la compra con pedido, remito y pago evita desvíos de stock y tesorería.

• Auditoría y fiscalización: con archivos y referencias en regla, respondés en minutos.

• Cierre contable: sin un proceso, el Libro IVA Compras no cuadra con bancos ni con stock.

2) ¿Qué CFEs recibís (y para qué)?

• e-Factura / e-Ticket: compras de bienes y servicios.

• e-Remito: respalda traslados/entregas; clave para kardex.

• e-Resguardo: si te practicaron retenciones (IRPF/IRAE/IVA/Imeba).

• Notas de crédito/débito: ajustes de precio, descuentos, devoluciones o cargos.

3) Flujo mínimo recomendado (paso a paso)

1. Captura del CFE (XML/PDF): llega por email, portal o QR.

2. Validación: emisor, RUT, totales, tasas, CAE/serie y estado de aceptación.

3. Clasificación: proveedor, rubro, centro de costo, moneda.

4. Contabilización: base imponible, IVA crédito, retenciones/percepciones (si aplica).

5. Conciliación: pedido → remito → factura → pago (y, si corresponde, importación a stock).

6. Resguardo: guardar XML + PDF con referencias y etiquetas (año/mes/proveedor).

7. Reporte: Libro IVA Compras, cuentas por pagar y tablero de pendientes.

4) Validaciones que evitan dolores

• Integridad del XML (no solo el PDF).

• RUT del emisor activo y datos consistentes.

• CAE/serie vigentes y numeración lógica.

• Totales: líneas → subtotal → impuestos → total.

• Moneda + tipo de cambio (si no es UYU).

• Retenciones/percepciones declaradas: que el cálculo coincida con lo pactado.

• Referencias en NC/ND a la factura original.

5) Cómo impacta en impuestos y contabilidad

• IVA Compras (crédito): se determina desde el CFE; sin validación, podés perderlo.

• Retenciones practicadas por el proveedor: registrarlas como pagos a cuenta o menores a pagar.

• Percepciones cobradas por el proveedor: luego las ingresás a DGI según régimen.

• Diferencias de tipo de cambio: si comprás en moneda extranjera, definí criterio uniforme.

6) Casos típicos y cómo resolverlos

• Factura en USD sin tipo de cambio → completar TC del día y registrar crédito en UYU según política.

• NC por descuento posterior → referenciar factura original; ajustar base + IVA proporcional.

• Factura con retención → registrar retención como pago a cuenta y conciliar con el pago real.

• Remitos sin factura → quedarán como pendientes; alertas si superan X días.

Dominar el lado compras de tus CFEs es el atajo a cierres sin diferencias, más crédito de IVA aprovechado y auditorías rápidas.Con Asystax, el flujo va desde capturar el XML hasta el Libro IVA Compras, con validaciones, conciliación y reportes listos.