“Cómo funciona la fiscalización electrónica de la DGI en 2025: qué controla, cómo te puede notificar y cómo evitar sanciones”

La Dirección General Impositiva (DGI) ha avanzado en los últimos años hacia un modelo de fiscalización electrónica, basado en cruces de información, automatización y análisis de datos. Este sistema permite detectar irregularidades en tiempo real, sin necesidad de inspecciones presenciales.

En 2025, este enfoque se profundiza e impacta tanto a pequeñas empresas como a grandes contribuyentes, incluyendo unipersonales, SAS, SRL, profesionales independientes y comercios.

En este artículo te explicamos qué controla la DGI digitalmente, cómo te puede notificar, qué errores detecta al instante y cómo evitar sanciones.

¿Qué es la fiscalización electrónica?

Es un sistema mediante el cual la DGI realiza controles automáticos sobre la información que recibe de:

• Facturación electrónica (CFE)

• Bancos y entidades financieras

• BPS

• Tarjetas de crédito y débito

• Importaciones y exportaciones

• Registros públicos

• Declaraciones juradas

• Plataformas digitales (servicios, e-commerce, pagos)

La fiscalización electrónica permite detectar inconsistencias sin intervención humana, generando alertas casi inmediatas.

Qué controla la DGI en 2025

✔ 1. Ventas vs. compras

Cruza el volumen de facturación con los créditos fiscales declarados. Si una empresa tiene “pocos costos” para el nivel de ventas, genera alerta.

✔ 2. Declaraciones omitidas o fuera de plazo

El sistema identifica automáticamente:

• Falta de declaraciones de IVA

• Omisión de IRAE

• Inconsistencias en IRPF/IRNR

• Diferencias en pagos y anticipos

✔ 3. Cuadre entre ventas declaradas y medios de pago

DGI recibe información de:

• POS

• Billeteras electrónicas

• Bancos

Si el dinero ingresado no coincide con la facturación, se genera observación.

✔ 4. Facturación sospechosa o no habitual

El sistema detecta:

• Ventas repetidas de un mismo monto

• Series de facturas anuladas

• CFE sin respaldo

• Uso indebido de CAE

• Saltos bruscos de facturación

✔ 5. Actividad y giros declarados vs. facturación real

Ejemplo: una empresa declara actividades de servicios pero registra compras típicas de comercio o industria.

✔ 6. Inconsistencias con BPS y nóminas

Cruces que genera automáticamente:

• Nómina sin actividad

• Socios sin aportes

• Empresas sin trabajadores pero con altos ingresos

Cómo notifica la DGI una fiscalización electrónica

✔ 1. Notificación en el buzón electrónico del contribuyente

Es la vía más frecuente. El contribuyente recibe:

• Requerimiento de información

• Solicitud de presentar documentación

• Aviso de inconsistencias

• Citación a regularización

✔ 2. Correo electrónico registrado en RUT

Llega un aviso de que existe una notificación pendiente.

✔ 3. Mensajes dentro del propio portal DGI

Al ingresar, el contribuyente ve alertas en rojo.

✔ 4. En fiscalizaciones más profundas, notificación física

Pero cada vez es menos frecuente.

Errores más comunes que disparan fiscalización electrónica

❌ Facturar sin reportar CFE

No enviar los comprobantes o tener CAEs vencidos.

❌ Diferencias entre ventas declaradas y cobros bancarios

Especialmente con POS o Mercado Pago.

❌ Declaraciones sin coherencia entre sí

Por ejemplo:

• Declarar ventas altas y crédito fiscal cero.

• Declarar actividad pero sin comprar insumos.

❌ No informar cambios de domicilio o representante

El RUT desactualizado genera observación automática.

❌ Inconsistencias con BPS

Empresas con ventas elevadas y “sin actividad” en nómina.

❌ Divergencias con datos de Aduana

Importaciones declaradas que no coinciden con costos fiscalmente reconocidos.

Cómo evitar sanciones y fiscalizaciones innecesarias

✔ Mantener la facturación electrónica al día

Enviar reportes, actualizar CAE y controlar rechazo de CFE.

✔ Declarar todo lo que se factura

El sistema cruza CFE con la declaración de IVA mensualmente.

✔ Controlar ingresos bancarios

Ver si coinciden con la facturación (especial atención POS).

✔ Verificar el RUT al menos una vez al año

Domicilio, giros, representante legal.

✔ Mantener nómina coherente con el nivel de actividad

Evita inconsistencias con BPS.

✔ Conservar documentación por 5 años

La DGI puede solicitarla en cualquier momento.

Qué hacer si recibís una notificación de fiscalización

1. Leer completamente el mensaje en Buzón electrónico.

2. No dejar vencer plazos: la DGI marca cada requerimiento con fechas estrictas.

3. Consultar a un profesional (contable/tributario).

4. Presentar toda la documentación solicitada.

5. Corregir o reliquidar declaraciones si corresponde.

6. Realizar descargos formales si existe diferencia interpretativa.

La fiscalización electrónica llegó para quedarse. En 2025, la DGI se apoya cada vez más en sistemas automáticos que detectan irregularidades de forma inmediata y silenciosa.

Para evitar sanciones, es fundamental:

• Llevar la contabilidad al día

• Usar correctamente la facturación electrónica

• Declarar en tiempo y forma

• Controlar bancos, ventas y nóminas

Con una gestión ordenada, la empresa reduce al mínimo el riesgo de fiscalización y mejora su perfil frente a la administración.

La información presentada en este artículo es de carácter estrictamente informativo. Si bien se procura mantenerla actualizada y basada en fuentes confiables, las normativas tributarias, laborales y administrativas pueden cambiar con el tiempo. Se recomienda verificar cada dato y consultar la normativa vigente o a un profesional especializado antes de tomar decisiones.GRO Consultores no asume responsabilidad por acciones tomadas en base a la información aquí difundida.